Pada Perhitungan Accrual Tabungan Reguler ini terdapat:
1. Pembuatan jurnal accrual akan dibentuk setiap bulan melalui cronjob / scheduler selama tabungan reguler masih aktif
2. Ketika tabungan reguler jatuh tempo, akan dibentuk jurnal yang melawankan jurnal accrual bulanan dan diakui sebagai biaya
Rumus Perhitungan Accrual Tabungan Reguler
1. Nominal Accrual Bunga per Bulan = Bunga per Tahun dibagi 12 dikali Saldo Akhir
2. Nominal Accrual Bunga per Hari = Nominal Accrual Bunga per Bulan dibagi Jangka Waktu Periode
3. Perhitungan Nominal Accrual Bunga Harian dan Bulanan akan menggunakan perhitungan dengan menentukan setiap tanggal berapa pencairan bunga akan dilakukan
Rumus Perhitungan Bunga (Harian Saldo Akhir) Tabungan Reguler
1. Nominal Bunga = Saldo Akhir dikali Suku Bunga dibagi 365
2. Perhitungan Bunga dilakukan setiap hari
| Contoh Data Tabungan Reguler | |
| Tanggal Pembukaan Tabungan | 10 Januari 2023 |
| Bunga per Tahun | 6.50% |
Simulasi
Pembukaan tabungan di tanggal 10 Januari dan melakukan setoran awal di tanggal 10 Januari sebesar 1.500.000
BPR melakukan Pembebanan Bunga untuk nasabah tabungan reguler adalah setiap bulan di tanggal 25
Total Beban Bunga sampai dengan 25 Januari adalah 4.318,41
Nilai Accrual Bunga sampai dengan 31 Januari adalah 1.447,02
| Tanggal | Kredit | Debit | Saldo Akhir | Pendapatan Bunga |
| 1 Januari 2023 | - | |||
| 2 Januari 2023 | - | |||
| 3 Januari 2023 | - | |||
| 4 Januari 2023 | - | |||
| 5 Januari 2023 | - | |||
| 6 Januari 2023 | - | |||
| 7 Januari 2023 | - | |||
| 8 Januari 2023 | - | |||
| 9 Januari 2023 | - | |||
| 10 Januari 2023 | 1,500,000 | 1,500,000 | 267.12 | |
| 11 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 12 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 13 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 14 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 15 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 16 Januari 2023 | 1,500,000 | 267.12 | ||
| 17 Januari 2023 | 200,000 | 1,700,000 | 302.73 | |
| 18 Januari 2023 | 1,700,000 | 302.73 | ||
| 19 Januari 2023 | 1,700,000 | 302.73 | ||
| 20 Januari 2023 | 1,700,000 | 302.73 | ||
| 21 Januari 2023 | 250,000 | 1,450,000 | 258.21 | |
| 22 Januari 2023 | 1,450,000 | 258.21 | ||
| 23 Januari 2023 | 100,000 | 1,350,000 | 240.41 | |
| 24 Januari 2023 | 1,350,000 | 240.41 | ||
| 25 Januari 2023 | 1,350,000 | 240.41 | ||
| 26 Januari 2023 | 4,318 | 1,354,318 | 241.17 | |
| 27 Januari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 28 Januari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 29 Januari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 30 Januari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 31 Januari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| Total | 5,765.43 | |||
| Tanggal | Kredit | Debit | Saldo Akhir | Pendapatan Bunga |
| 1 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 2 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 3 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 4 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 5 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 6 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 7 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 8 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 9 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 10 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 11 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 12 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 13 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 14 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 15 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 16 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 17 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 18 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 19 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 20 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 21 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 22 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 23 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 24 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 25 Februari 2023 | 1,354,318 | 241.17 | ||
| 26 Februari 2023 | 6,029 | 1,360,348 | 242.25 | |
| 27 Februari 2023 | 1,360,348 | 242.25 | ||
| 28 Februari 2023 | 1,360,348 | 242.25 | ||
| Total | 6,756.00 | |||
*Note
Warna Kuning: Accrual
Warna Hijau: Beban Biaya
Jadwal Accrual Tabungan Reguler Harian
| Bulan | Nilai Accrual | Nilai Beban Biaya |
| 0 | Rp1,447.02 | Rp4,318.41 |
| 1 | Rp6,029.25 | Rp726.75 |
| Total | Rp7,476.27 | Rp5,045.16 |
| Grand Total | Rp12,521.43 | |
Was this article helpful?
That’s Great!
Thank you for your feedback
Sorry! We couldn't be helpful
Thank you for your feedback
Feedback sent
We appreciate your effort and will try to fix the article